利子の下で資金はお金の提供の結果として得られる利益の絶対的なサイズを理解する必要があります。 それらは任意の形式で送信できます。 これらは、さまざまな金融取引です。 たとえば、ローンが発行され、預金口座に資金が預けられ、商品がクレジットで販売され、普通預金証書、債券、手形などが取得されます。 特に重要なのは、増加率と割引率の関係です。 これらの要素をより詳細に検討してみましょう。
特異性
金利は、特定の（固定された）期間に受け取った利益の相対量です。 それは借金に対する収入の比率によって形成されます。 その測定は、通常または小数またはパーセントで実行されます。 金融取引を分析する場合、専門家はこの相対量を、商業、経済、投資、および信用活動の効率（収益性）の程度の指標として使用します。 ファンドへの投資の事実とその量を増やすプロセスがあったか、それが起こらなかったかは問題ではありません。 金利が制限される期間は、発生主義期間と呼ばれます。 1年、四半期、半年、月、場合によっては1日の場合もあります。 原則として、実際には年額が使用されます。
資本の割引（増加）の操作のロジック
借り手と貸し手との間の合意により、利息は発生時に支払われるか、またはそれらは債務の元本に含まれます。 加盟による資金の増加は、資本の蓄積です。 金額の伸びともいいます。 割引率は、増加率の逆数です。 これは、削減時に、対応する割引の指標によって、次の期間に関連する金額が削減されるという事実によるものです。 そのような場合、彼らは割引（割引）料金が適用されると言います。 それらで得られた関心は鎮静剤と呼ばれ、増加量で生じたものは破壊的と呼ばれます。 これは、資本割引操作のロジックです。
発生主義の特徴
ほとんどの場合、再帰的パーセンテージは単にパーセンテージと呼ばれます。 それらの発生のために、一定のベースが使用されます。 減少または増加の前の段階で受け取った金額とすると、複利が適用されます。 このような場合の増加と割引は、特定のスキームに従って行われます。 相対額は固定される場合があります。 この場合、サイズは契約で決定されます。 フローティングにすることもできます。 この場合、契約にはレートは表示されませんが、期間内で変化するベース、およびプレミアムの金額-マージンが表示されます。 後者の規模は、ローン期間、借り手の支払能力、およびその他の条件によって決定されます。 ローン操作の全期間中、変動する場合と一定する場合があります。 債務の連続返済の場合、利息を計算するための2つのオプションが許可されます。 最初のケースでは、金利（複雑または単純）が実際に存在する債務の額に適用されます。 2番目のオプションは、個人向け貸出に使用されます。 この場合、見越は、その後の返済を考慮せずに債務の全額に対して行われます。 実際には、個別の金額が使用されます。 特定の期間（6か月、1年など）は課金されます。 ビルドアップおよびディスカウント操作は、無限に短い期間、継続的に実行できます。 この場合、適切なパーセンテージ（連続）も適用されます。
数式を作成して割引する
負債の増加額（ローン、預金、その他のローン、または投資資金）は、発生期間の終了時に利息が発生した当初の金額として理解されるべきです。 したがって、次のように表すことができます。
- 期間全体に対する関心-I;
- 負債の初期額-P;
- 資金の増加（期間終了時）-S;
- 金利-i;
- ローン時間-n。
期間全体で、利息は次のようになります。
I = Pni。
金額の増加は、初期資金と利息の追加によって決まります。
P + I = P + Pni = P（1+ ni）=S。
実際には、専門家はしばしば反対の課題に直面しなければなりません。 一定期間n後に支払われる金額Sから、受け取ったローンのサイズ-Rを決定する必要があります。このような場合、割引があります。 計算は、ローンの発行時にSの金額に対する金利が繰り越される場合に直接実行されます。 金利を計算し、それを帳消しにするプロセスは、会計と呼ばれます。 利息自体は割引または割引と呼ばれます。 計算するには、等式S = P（1 + ni）を使用する必要があります。 P = S /（1 + ni）であることがわかります。 したがって、Pはn年後に支払われる現在のサイズSになります。 上記の計算は、単純なタイプの割引（見越）を示しています。 後者の場合、合計の数学的決定の変形が考慮されます。 ご覧のとおり、計算には成長と割引の操作で使用される指標が使用されています。
期間
累積および割引操作は、2つの時間ベースで計算できます。 Kが360日の場合、商業的または通常の利息が取得されます。 365日または366日の暦年の実際の期間を適用すると、正確な利息が計算されます。 ローンの日数は正確かつ概算です。 後者の場合、月は30日になります。 正確な日数は、ローンが発行された日と返済すべき日との間の日数を計算することによって決定できます。 アートによると。 民法第839条第1項では、預金が開設および閉鎖された日は、発生期間の合計に含まれていません。
使用するオプション
実際には、利息を計算する方法は3つあります。
- 特定の日数の正確な金額。 この場合、AST / ASTまたは365/365という表記が使用されます。 このオプションは、米国および英国の中央および大規模な商業銀行機関で使用されています。 この計算方法では、最も正確な金額を取得できます。
- ローン日数が正確な通常の利息。 この場合、AST / 360または365/360という指定が使用されます。 この方法は、バンキングと呼ばれることもあります。 異なる国の銀行またはある州の銀行間の業務で使用されます。 この方法は、特にスイス、ベルギー、フランスで一般的です。 この計算では、正確なパーセンテージを適用した場合よりもわずかに多い量が得られます。
- おおよその日数（360/360）の通常の利息。 この方法は、デンマーク、ドイツ、スウェーデンの商業銀行で実施されています。 このオプションは、正確な結果が必要ない場合（中間計算など）に使用されます。
短期預金への投資の過程において、場合によっては、一般的に指定された期間内の単純利息の増加の繰り返し連続反復が使用されます。 このように、変数または一定のベースを使用して資金の量を増やす各段階で受け取った金額の再投資が実行されます。
略称
割引は、前の期間の次の時間に関連する値インジケータの定義と見なすことができます。 このような方法は、値を特定の、通常は初期の瞬間に減らすと呼ばれます。 還元によって得られる量Pは、現在の値または将来の支払いの現在のサイズと呼ばれます。 使用する金利のタイプに応じて、2つの割引オプションが使用されます。
- 数学的な方法。
- 商業（銀行）会計。
上記で説明した最初のオプションでは、結果の端数は割引率と呼ばれます。 それは、最終的な金額における最初の負債の割合を反映しています。 商業会計の方法を使用する場合、金融機関は、請求書またはその他の支払い義務の支払い期限の前に、紙に示されているよりも少ないコストで所有者からそれを購入します。 したがって、買収には割引が適用されます。 満期になると、銀行はお金を受け取り、割引という形で利息収入を実現します。 会計の助けを借りて紙の所有者は、それで指定された期間よりも早く資金を受け取る機会があります。
請求書の特徴
この証券は、借金の領収書の形で提示されます。 法的要件に従って法案が作成されます。 規則は、名前、支払いの日付、支払いが行われる場所、支払いの対象となる主題に関する情報、用紙の作成の日付と場所に関する情報、および引き出しの署名が提示される特別なフォームを提供します。 このような約束手形は譲渡可能で簡単な場合があります。 後者は、引き出しの無条件の財務的義務が義務の満期時に用紙の所有者に一定額を支払うことを証明する文書の形式で提示されます。 振込は借り手が発行する書類です。 ドラフトとは、手形保持者（第三者）に適時に一定額を支払うことにより、直接支払者（原則として銀行）に支払う特例のことです。
会計請求書
そのような証券には、商業（銀行）法が使用されます。 それに応じて、割引の形でのローンの使用に対する利息は、期間の終わりに支払わなければならない金額に課金されます。 この場合の会計指標はdです。 金額のサイズはSndと等しくなります。 dが年率の場合、Nは年単位で測定されます。 計算は次のようになります。
P = S-Snd = S（1-nd）、
ここで、nは会計の瞬間から義務の返済の日までの期間です。
（1-nd）-割引係数。
会計は、原則として、360日に等しい一時的なベースKで実行されます。ローンの日数は、ほとんどの場合正確です。
その他のオプション
増分および割引操作は、単純な利息だけで計算されるわけではありません。 たとえば、金額は発生直後に支払われるのではなく、未払い額に含まれます。 このような接続は、利息の資本化と呼ばれます。 計算時には、上記で使用したのと同じ指標を適用できます。
最初の年の終わりには、パーセンテージはPiに等しくなります。 この場合の累積額は、P + Pi = P（1 + i）になります。 2年目の終わりまでに、P（1 + i）+ P（1 + i）i = P（1 + i）2のようになります。 n年の終わりに、合計はS = P（1 + i）nになり、この期間の利息I = S-P = P [（1 + i）n-1]になります。
（1 + i）nは複利による複利乗数です。 このような場合の時間は、AST / ASTとして測定されます。 多くの場合、利息を計算する期間は整数ではありません。
資金の増加に対する未収利息
見越の次の見越オプション：
- 計算は整数の年数を使用して実行されます。 複利計算式から取得されます。 期間の端数部分は、単純なパーセントの比率から取得されます。
- いくつかの商業銀行の規則に従って、いくつかの業務について、利息額は期間全体（年またはその他の期間）についてのみ計算されます。
異なるパーセンテージの増加の結果を比較するには、対応する要因を比較するだけで十分です。 金利が等しい場合、これらの指標の比率は実質的に期間に依存します。 拡張子付きのn> 1の場合、差は大きくなります。 複利を使用する場合、ルール72が使用されます。金利がiの場合、金額は約72 / i年で2倍になります。 たとえば、12％の場合、これは6年後に発生します。
公称かつ効果的な指標
現代の状況では、利息の時価総額は、原則として1回ではなく、年に数回実行されます。 これは、四半期ごとまたは半年ごとに行うことができます。 一部の外国の商業銀行機関も、日々の見越しを実践しています。 年利でjをとると、1年の期間数はmで、毎回利息はj / mで決定されます。 レートjは名目と呼ばれます。 有効な（効果的な）インジケーターもあります。 年間複利を表します。 これを使用すると、mを適用するときと同じ結果が得られます-j / mで1回限りの利息計算。 この率は、その年の全体として得られる相対的実質所得を測定します。
